Оформление возврата налогов стало доступно на платформе государственных услуг

Опубликовано: 16.10.2025

На общегосударственном онлайн-сервисе госуслуг реализована категория "Налоговый вычет". Эта функция даёт возможность получить информацию о типах, суммах и способах оформления возврата подоходного налога, а также подать заявление на наиболее популярные из них в электронном виде.

Предлагаются четыре категории вычетов: базовый (предназначен для граждан, имеющих детей, сдавших нормативы ГТО, а также для льготных категорий населения), социальный (компенсирует затраты на медицинское обслуживание, образовательные программы, занятия спортом и другие), имущественный (применим при операциях с недвижимостью) и инвестиционный (предназначен для участников долгосрочных сберегательных программ и инвесторов).

Основные требования для получения вычета: статус налогового резидента Российской Федерации, наличие облагаемого НДФЛ дохода, а также наличие необходимых подтверждающих документов. Информация для формирования заявления заполняется автоматически из государственных источников, что освобождает от необходимости посещать учреждения и собирать дополнительные бумаги.

Заместитель председателя правительства Дмитрий Григоренко подчеркнул, что данный сервис направлен на облегчение процесса и предоставление пользователю простой и понятной инструкции. Ранее упрощённая процедура была введена в действие через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, теперь же эта возможность доступна непосредственно на портале государственных услуг.


Комментарий:

Внедрение категории «Налоговый вычет» на портале государственных услуг является значимым шагом в направлении цифровизации государственных сервисов и упрощения взаимодействия граждан с налоговыми органами. Данная инициатива, позволяющая получать информацию о типах, суммах и способах оформления возврата подоходного налога, а также подавать заявления в электронном виде, обладает рядом правовых аспектов, требующих детального рассмотрения.

Правовая основа и цели реализации сервиса.

Основной целью внедрения сервиса является реализация конституционного права граждан на получение налоговых вычетов (статья 57 Конституции РФ) в упрощенном и доступном формате. Правовая основа для предоставления налоговых вычетов закреплена в главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Интеграция с порталом госуслуг обеспечивает реализацию Федерального закона от 27 июля 2010 г. № 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг", направленного на повышение качества и доступности государственных услуг, предоставляемых в электронном виде.

Правовой анализ предлагаемых категорий вычетов.

Предлагаемые категории вычетов – базовый, социальный, имущественный и инвестиционный – соответствуют перечню налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218-221.1 НК РФ. Важно отметить, что для каждого вида вычета установлены свои условия, ограничения по сумме и перечень необходимых документов.

  • Базовый вычет (статья 218 НК РФ): Предоставляется определенным категориям граждан, в том числе имеющим детей, сдававшим нормативы ГТО, а также льготным категориям населения. Размер и порядок предоставления вычета установлен законом.
  • Социальный вычет (статья 219 НК РФ): Компенсирует затраты на медицинское обслуживание, образовательные программы, занятия спортом и другие социально значимые расходы. Необходимо учитывать ограничения по сумме, установленные для каждого вида расходов.
  • Имущественный вычет (статья 220 НК РФ): Применим при операциях с недвижимостью, а именно при приобретении или строительстве жилья, а также при продаже имущества. Размер и условия предоставления вычета зависят от конкретных обстоятельств сделки.
  • Инвестиционный вычет (статья 219.1 НК РФ): Предназначен для участников долгосрочных сберегательных программ и инвесторов. Предоставляется в соответствии с условиями, установленными законодательством о рынке ценных бумаг и индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС).

Требования к заявителям и документальное подтверждение.

Статус налогового резидента Российской Федерации, наличие облагаемого НДФЛ дохода и наличие необходимых подтверждающих документов являются основными требованиями для получения вычета, которые полностью соответствуют положениям НК РФ. Автоматическое заполнение информации для формирования заявления из государственных источников, как указано в статье, существенно упрощает процедуру подачи заявления, но не освобождает заявителя от обязанности представить необходимые подтверждающие документы (чеки, договоры, справки и т.д.) в случае, если автоматизированная система не сможет получить необходимые данные.

Правовые риски и вопросы, требующие внимания.

Несмотря на упрощение процедуры, необходимо учитывать риски, связанные с автоматизированной обработкой персональных данных и обеспечением их безопасности в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ "О персональных данных". Важно обеспечить прозрачность алгоритмов обработки данных и гарантировать право граждан на доступ к информации о том, какие данные используются для автоматизированного формирования заявления.

Также необходимо уделить внимание вопросу юридической ответственности за предоставление недостоверной информации. Несмотря на автоматическое заполнение данных, ответственность за корректность и полноту предоставленной информации несет заявитель.

Выводы и рекомендации.

Интеграция сервиса «Налоговый вычет» на портале госуслуг является положительной тенденцией в развитии цифровых государственных сервисов. Упрощение процедуры получения налоговых вычетов способствует повышению налоговой грамотности населения и снижению административной нагрузки на налоговые органы. Однако необходимо обеспечить соблюдение требований законодательства о персональных данных, гарантировать прозрачность алгоритмов обработки данных и четко определить ответственность за предоставление недостоверной информации. Регулярный мониторинг работы сервиса и оперативное устранение возникающих проблем позволят обеспечить его эффективное функционирование и защиту прав граждан.